Hvad er en finansiel leasing? Der er tale om et lejemål, der har en række særpræg. Lad os analysere nogle punkter relateret til dette udtryk.
Lad os prøve at analysere algoritmen ved hjælp af et specifikt eksempel. Antag, at en iværksætter eller virksomhed ikke har nok materielle ressourcer til at købe det nødvendige udstyr. I dette tilfælde kan du ansøge banken om et lån, tage det manglende beløb til høj rente, eller du kan købe de nødvendige maskiner fra virksomheden ved hjælp af finansiel leasing.
Leasingordning
Virksomheden vil overveje tilbuddet, analysere sit eget overskud. Efter godkendelse vil udlejer udleje ejendommen til selskabet i henhold til en specifik aftale.
I henhold til sine vilkår vil lejeren hver måned betale et bestemt beløb til virksomheden, som kaldes leasingbetalinger.
Efter en vis periode indløses udstyret ved at betale restprisen for det.
Deltagere i aftalen
Tre parter er inkluderet i en finansiel leasingaftale:
- modtager af ejendom;
- leasingselskab;
- sælger.
En juridisk eller fysisk person optræder som modtager af ejendom, til hvem et leaset aktiv udlejes for en vis periode, med mulighed for fuld indløsning.
Leasingselskab henviser til den part, der erhverver udstyr, køretøjer, fast ejendom.
Sælgeren henviser til den part, der sælger værdifuld ejendom.
I nogle situationer er en finansiel leasingaftale en leasingaftale mellem to parter, hvis udlejeren er ejeren af ejendommen.
Formål
Formålet med en sådan begivenhed for virksomheden er at udvide produktionen, modernisere produktionslinjen, hvilket gør det muligt at regne med betydelige overskud.
Finansiel leasing involverer hurtigt salg af dyrt udstyr, køretøjer, fast ejendom af sælgeren.
Lejeobjekter
I henhold til russisk lov kan du udsende (leje) visse ejendomme:
- fast ejendom;
- vejtransport;
- virksomheder;
- udstyr.
Umulighed for leasing
Bemærk, at der er nogle genstande, der er forbudte i national lovgivning. Dette gælder f.eks. militære genstande.
Du kan heller ikke regne med at leje følgende ejendom:
- uden fabriks- eller individuelt nummer;
- naturressourcer, jord;
- ejendom,trukket ud af cirkulation.
Finansiel leasing er ikke tilladt med følgende objektparametre:
- lav likviditet;
- med en upålidelig producent;
- har været i brug i over syv år.
Leasingmuligheder
Afhængig af kontrakternes timing og økonomiske karakter er det sædvanligt at skelne mellem tre typer leasing:
- operationel;
- returnable;
- finansiel.
Derudover er der leasing af udstyr, fast ejendom, køretøjer. Under hensyntagen til risikoen klassificeres sådanne transaktioner i grupper:
- garanteret visning, når risici deles mellem alle deltagere;
- en usikret mulighed, hvor lejeren ikke giver nogen garantier vedrørende opfyldelsen af sine egne forpligtelser;
- delvis sikret type, hvori der indgås en forsikringsaftale.
Leaseback
Det betragtes som en særlig slags aftale. Sælgeren af ejendommen og lejeren fungerer som én person. Firmaet indgår en aftale med et leasingselskab om at overdrage ejendomsretten til en ejendom for et bestemt beløb og bliver straks leasingtager.
Det særlige ved denne type er, at produktionsprocessen ikke stopper, udstyr trækkes ikke tilbage. Virksomheden modtager et stort beløb, hvorved det kan øge den materielle fortjeneste. Små beløb betales månedligt. En sådan aftale er gavnlig for virksomheder, der har behov foryderligere midler til erhvervsudvikling. Du kan forvente at modtage penge fra leasingselskabet uden at miste udstyr, uden at stoppe produktionsprocessen.
Leasing tilbage har visse ulemper. Sådanne transaktioner er under skattemyndighedernes kontrol. De opfatter sådanne aftaler som en mulighed for at undgå at betale føderal skat.
Det er grunden til, at skattemyndighederne sammenligner mulige kredit- og leasingvilkår. Hvis der findes uoverensstemmelser, mistænker de iværksætteren for at forsøge at undgå at betale skat til Den Russiske Føderations føderale budget.
Operationel leasing
Under det menes en transaktion, i hvilket tilfælde varigheden af ejendommens anvendelsesperiode er væsentlig længere end kontraktens gyldighed. Det kan sammenlignes med en almindelig lejemulighed.
Leasingselskabet er fuldt ansvarlig for kontraktens genstand. Det er virksomheden, der er ansvarlig for eventuelle risici, der er forbundet med tab eller skade på ejendom. Modtageren har ret til at opsige kontrakten med virksomheden, hvis han har fået stillet en genstand til rådighed, der er uegnet til brug.
Efter kontraktens udløb har lejeren følgende rettigheder:
- overlad genstanden til udlejeren;
- skift det til en anden vare;
- opret en ny kontrakt;
- køb udstyr (transport), bliv ejer.
Operationel leasing har en positiv indvirkning på udviklingen af den produktive proces, da udstyr bliver opdateret.
Finansiel leasing
Lad os analysere dets karakteristiske træk. Finansiel leasing er en mulighed for at tiltrække materielle ressourcer til specifikke formål.
Vilkår for brug af leasingemnet svarer til vilkårene i kontrakten. Ved færdiggørelsen nærmer omkostningerne til udstyr sig nul. Grundlæggende forsøger lejeren at modtage ejendom i personligt eje.
International finansiel leasing har følgende vilkår og betingelser:
- udlejerens køb af ejendom udføres med det formål at lease den, ikke til personlig brug;
- køberen har ret til at vælge sælger og ejendom;
- sælgeren er bekendt med eksistensen af en leasingaftale, men genstanden bestemmes af køberen;
- lejeren sender alle krav vedrørende kvaliteten af transport, maskiner, udstyr til den direkte sælger uden at kontakte udlejeren;
- i tilfælde af skade på genstanden for transaktionen, underskriver accept- og leveringshandlingen, og den bliver køberens ejendom.
Aftaletrin
Deres rækkefølge er bestemt af den føderale lov om finansiel leasing, ejendomsleasing.
Først vælges et leasingselskab. Det er bedre at give fortrinsret til store virksomheder, der er datterselskaber af store institutioner.
Loven om finansiel leasing regulerer underskrivelsen af en kontrakt. Kunden skal levere følgende pakke:
- erklæring om ønske om at leje en bestemt genstand;
- et uddrag fra en finansiel institution om virksomhedens driftskapital til sidstår;
- rapport fire måneder;
- bekræftelse af forsikring af det lejede objekt;
- kontrakt med leverandører.
FZ på finansiel leasing giver udlejeren mulighed for at anmode om andre papirer og dokumenter, idet der tages hensyn til detaljerne i den transaktion, der afsluttes, samt virksomhedens karakteristika.
Dernæst yder kunden det første kontante bidrag, hvorefter virksomheden bliver ejer af kontraktens genstand.
En vare købt på lejekontrakt giver dig mulighed for at forbedre arbejdsproduktiviteten, øge materielle overskud.
Leasing af udstyr
Det anses for at være den mest rentable måde for en virksomhed at øge sin indkomst, muligheden for at udvikle produktionen uden væsentlige tab, skabe nye teknologiske linjer, opdatere maskiner og enheder. Ved leasing kan du få computerudstyr, materialer til kontorets funktion.
I landbruget er det tilladt at købe nye maskiner og enheder, der er nødvendige for at indsamle mælk, behandle afgrøder, skære kvægkød.
Leasing i restaurationsbranchen er rettet mod køb af udstyr, der kræves til kvalitetshandel.
Denne mulighed gælder også for olieraffinering, gas, træbearbejdning, kemisk industri.
Fordele ved udstyrsleasing
Det giver en individuel iværksætter eller virksomhed mulighed for at udvikle sig selv i tilfælde, hvor de ikke har tilstrækkelige økonomiske midler til at købe moderne udstyr.
Takjævn fordeling af betalinger, virksomheden kan distribuere for at planlægge sit arbejde, der er ikke behov for en engangsbetaling.
Umiddelbart efter underskrivelsen af kontrakten begynder virksomheden at bruge genstanden for transaktionen, og efter kontraktens udløb kan du købe udstyr til en restværdi.
Takket være overskud dækker virksomheden praktisk t alt månedlige betalinger, de har ikke en negativ indvirkning på virksomhedens funktion.
Køretøjsleasing
Konventionen om finansiel leasing giver ret til at købe en bil til både en privatperson og en juridisk enhed. Denne type transaktion er kun blevet brugt i Rusland i de seneste år.
Efter udløbet af leasingperioden kan du blive den fulde ejer af køretøjet.
Fordelene ved, at aftalen indgås, er, at en privat eller juridisk enhed umiddelbart efter at have bet alt den første rate får ret til at bruge køretøjer.
Ikke kun finansielle institutioner (banker), men også bilforhandlere beskæftiger sig med udførelsen af sådanne transaktioner. Overvej handlingsalgoritmen. Kunden viser et kørekort, et civilt pas.
Dernæst indgås en aftale mellem udlejeren og den fremtidige ejer af køretøjet, som giver kunden mulighed for at købe bilen og blive dens fulde ejer.
Derudover udarbejdes og underskrives en salgskontrakt mellem transportleverandøren (sælger) og den bank (virksomhed), der har påtaget sig udlejerens forpligtelser.
Størrelsen af den første rate overstiger ikke 20-30 procent af den samlede værdi af bilen i henhold til kontrakten. En forudsætning er registrering af forsikring for to pakker: CASCO, OSAGO.
Alle problemer i forbindelse med registrering af en bil hos færdselspolitiet, beståelse af en teknisk inspektion af køretøjet, overtages af leasingselskabet.
Efter afslutning af alle procedurer overføres bilen til lejeren. Ejeren er et leasingselskab: en bank, en bilforhandler. Blandt fordelene ved en sådan aftale bemærker de køb af ikke kun biler, men også specialudstyr.
