Iværksætteraktivitet kommer altid med visse risici. Det gælder alle former og typer af ejerskab. Bankinstitutioner er ingen undtagelse fra den generelle regel - det er den moderne stats finansielle arterier. De kan lide af et stort antal problemer, ligesom andre kommercielle strukturer. Men på grund af arten af deres aktiviteter er de nødt til at arbejde med nogle skift i prioriteter. Her spiller bankens kreditrisici den første rolle. Hvad er de? Hvad er deres ledelsesproces? Disse spørgsmål vil blive besvaret i artiklen.
Generelle oplysninger
Start med terminologi. Hvad er kreditrisiko? Dette er et komplekst koncept, som omfatter mulige problemer, når man arbejder med en låntager. Men oftest bruges det i betydningen risikoen for forsinkelse eller manglende tilbagebetaling af betalinger på et banklån. Som hovedårsagerne tillignende udviklinger kommer:
- Tab (reduktion) af låntagers solvens.
- Forringelsen af hans forretningsomdømme.
En banks kreditrisici kan realiseres både i individuelle lån ydet af en finansiel institution og i hele porteføljen. Derfor er det vigtigt at udvikle en passende politik - en dokumenteret organisationsplan samt et system til overvågning af igangværende aktiviteter. Når alt kommer til alt, hvis en enkelt hændelse stadig på en eller anden måde er mulig at overleve, kan den samlede kreditrisiko udgøre en betydelig fare.
For at lære, hvordan man håndterer nye problemer, blev der udviklet et specialiseret kursus. Det kaldes kreditrisikostyring. Han løser problemet med at reducere sandsynligheden for, at modparter ikke opfylder deres forpligtelser til at tilbagebetale hovedstolen af gælden samt renter på den inden for den aft alte tidsramme. Engageret i dette område:
- Lovgivnings- og reguleringsorganer, der fastsætter likviditetskrav, lovpligtig minimumskapital og andre indikatorer, der påvirker.
- Tilsynsmyndigheder (i deres rolle er centralbanker), der overvåger overholdelse af regler.
- Aktionærer, der udpeger bestyrelsen, den øverste ledelse og revisorer;
- Ratingbureauer, der er involveret i at informere offentligheden om skjulte risici.
- Bestyrelsen. Han er ansvarlig for den kommercielle struktur, fastlægger den kreditpolitik, der føres, samt de procedurer og foranst altninger, der er rettet modkontrol.
- Eksterne og interne revisorer, der vurderer overholdelse af de udpegede præstationsparametre, og som også giver en udtalelse om præstation.
Sådan styres kreditrisiko
Denne proces udføres i flere trin. I første omgang er det nødvendigt at bestemme kreditpolitikken, som vil overveje de vigtigste retningslinjer, som dannelsen af porteføljen direkte afhænger af. Derefter skifter opmærksomheden til analyse af solvens, overvågning af klient-låntagere og arbejde med genopretning af problemgæld. Den tredje fase er vurderingen og revisionen af effektiviteten af den implementerede kreditpolitik. Der er flere metoder til at hjælpe dig med at håndtere udfordringer:
- Indstilling af grænser for mængden af udstedte lån. Målet kan være en eller en gruppe af låntagere, en hel branche eller endda en region.
- Porteføljediversificering. I dette tilfælde oprettes en hel gruppe af kriterier. Der lægges vægt på graden af risiko, kategorier af låntagere, typer af lån, lånevilkår, stillet sikkerhed.
- Reservation. Det indebærer oprettelse af særlige fonde, hvorfra der vil blive taget penge til at dække nye tab, alt efter mulige problemer. I dette tilfælde spiller kreditrisikovurdering en stor rolle.
- Forsikring og afdækning.
Det skal bemærkes, at kreditrisikostyring ikke kun udføres ved dannelse af porteføljer. Finansielle institutioner overvåger konstant densstat og er engageret i optimering. Det kan ske ved at indgå overdragelsesaftaler, som kaldes overdragelser. Dette skaber et sekundært marked for lån. Det muliggør endnu mere aktiv kreditrisikostyring.
Om ydeevne
Kreditrisiko og styringseffektivitet er en nøglefaktor, som en finansiel institutions succes afhænger af. Men i kriseøjeblikke øges betydningen af et effektivt system yderligere, fordi det giver dig mulighed for at overleve i den hårde konkurrence fra mange andre bankorganisationer og produkter, der tilbydes.
Det gør det også muligt at minimere den negative indvirkning på grund af den finansielle lovgivnings ufuldkommenhed og ustabilitet. Bankerne skal konstant overvåge deres låneportefølje og dens kvalitative sammensætning. Her er det nødvendigt at nævne dilemmaet "rentabilitet - risiko". På grund af dens ubønhørlige indflydelse er det nødvendigt at begrænse profitraten. Dette gøres for at sikre sig mod unødvendige risici. Der bør føres en spredningspolitik.
Ingen grund til at tillade koncentration af lån fra nogle få store låntagere. Det er trods alt fyldt med betydelige konsekvenser, hvis en af dem ikke kan betale lånet tilbage. Banken bør heller ikke risikere sine indskyders penge ved at yde finansiering til spekulative (omend meget rentable) projekter. Dette overvåges nøje af regulerende myndigheder under periodiske revisioner. For at en bank kan fungere effektivt, en kreditporteføljen skal præsenteres i overensstemmelse med de faktorer, der påvirker den:
- Afkast og risiko ved individuelle lån.
- Efterspørgsel fra låntagere for visse typer lån.
- Risikostandarder fastsat af centralbanken.
- Strukturen af kreditressourcer i forhold til deres løbetid.
Det er nødvendigt at forsøge at have en afbalanceret låneportefølje, når den øgede risiko i det ene tilfælde opvejes af pålidelighed og rentabilitet i det andet.
En lille digression om aktiviteter og evalueringer
Det skal bemærkes, at udlånsoperationer i sagens natur er risikable. Derfor er det nødvendigt at søge at reducere niveauet af problemer. Til dette bruges hovedsageligt følgende metoder:
- Vurderer låntagers solvens og tildeler ham en kreditvurdering.
- Brug af en politik for diversificering af lån. Deres opdeling foretages efter grupper af låntagere, typer, størrelser.
- Indlåns- og låneforsikring.
- Dannelse af en effektiv organisationsstruktur for en finansiel institution.
- Oprettelse af reserver for at dække mulige tab på eksisterende lån.
Vigtigst af alt er det nødvendigt med en passende vurdering af kreditrisiko. Hvis du tager let på det - i en ikke særlig vanskelig situation, kan det vise sig, at et vigtigt øjeblik blev savnet, og der er ikke penge nok til det videre arbejde. Hvis du danner et meget stort antal reserver, så falder rentabiliteten, og banken kan afslutte rapporteringsperioden med tab. Alt dette skal tages i betragtning. I russiske virkeligheder bruges eksterne informationskilder i vid udstrækning til dette formål.virksomhedens risikostyring, samt vurdering af potentielle kunders solvens.
Hvilke faktorer skal du overveje
Kreditrisikoanalyse antager, at potentielle svagheder er kendt. De kan være påvirket af følgende faktorer:
- Den politiske og økonomiske situation i landet såvel som i regionen, når virkningen af makro- og mikroøkonomiske faktorer er godt manifesteret. Som et eksempel på en potentiel kilde til problemer kan man nævne ufuldstændigheden af dannelsen af banksystemet, samt krisetilstanden i overgangsøkonomien.
- Solvens, omdømme og typer af låntagere.
- Graden af koncentration af udlånsaktiviteter i visse brancher samt følsomhed over for mulige ændringer i økonomien.
- Sandsynlighed for, at låntageren går konkurs.
- Andelen af lån, såvel som andre bankkontrakter, der falder på kunder, der oplever økonomiske vanskeligheder.
- Niveauet af misbrug (svig) fra låntagere.
- Andelen af nye og nyligt tiltrukne kunder, som banken ikke har nok information om.
- Brug af værdier, der er svære at markedsføre eller hurtigt faldende værdier, som sikkerhed.
- Grad af diversificering af sikkerhedsstillelse.
- Manglende opnåelse af sikkerhed for et lån eller tab af sikkerhed.
- Nøjagtighed af gennemførlighedsundersøgelse for kommercielt/investeringsprojekt og lånetransaktion.
- Tilstedeværelse/fravær af private ændringer iden finansielle institutions politik vedrørende ydelse af lån og dannelsen af deres portefølje.
- Typer, former og mængder af lån, der er ydet, samt den sikkerhed, der er brugt til dem.
Det skal bemærkes, at disse faktorer kan påvirke i modsatte retninger, for eksempel kan positive øjeblikke neutralisere negative resultater. Hvis de alle forårsager problemer, kan deres indflydelse øges på grund af deres kombinerede handling.
Om interne og eksterne faktorer
En kommerciel banks kreditrisiko kan kun stabiliseres af medarbejdere inden for et begrænset område. En bank alene kan jo for eksempel ikke rette op på den politiske eller økonomiske situation i landet. Derfor foretages en opdeling i eksterne og interne faktorer. De første inkluderer:
- Staten og udsigterne for udviklingen af landet som helhed.
- Den penge-, udenrigs- og indenrigspolitik, der føres i staten.
- Eksisterende reguleringsmekanismer, såvel som deres mulige ændringer.
Derudover er det nødvendigt at huske sådanne eksterne kreditrisici: politiske, sociale, sektorielle, lovgivningsmæssige, makroøkonomiske, regionale, inflationære, renteændringer. Intet af dette kan forudsiges nøjagtigt. Disse faktorer påvirker betingelserne for bankens funktion. Hvad med internt? Disse faktorer omfatter dem, der er relateret til den finansielle institutions aktiviteter såvel som låntagere. De er under kontrol. Her skal du huske:
- Den vejledende faktor på alle niveauer.
- Valgt type markedsstrategi.
- Atstrækkelig kreditpolitik.
- Evne til at udvikle, tilbyde og promovere nye bankprodukter.
- Midlertidige risikofaktorer (f.eks. ved udlån i fremmed valuta, rentemarginal, afkast på værdipapirer).
- Tidlig tilbagetrækning af aftaler på grund af manglende opfyldelse af vilkårene i kontrakten.
- Kvalificering af personale.
- Det anvendte teknologiniveau.
Hvis vi taler om låntageren, spiller de en rolle:
- Dens forretningsbetingelser.
- Omdømme.
- Risikofaktorer.
- Kontrolniveau.
Baseret på alle disse faktorer skelnes der mellem eksterne og interne risici.
Behov og muligheder
Hvad forårsager problemer? Et kreditinstituts risici, afhængigt af deres omfang, er opdelt i:
- Fundamental. Dette inkluderer mulige problemer, der er forbundet med beslutningstagning af ledere, der er engageret i passiv og aktiv drift. Det vil sige, at der er tale om en beslutning om at udstede et lån til en låntager, der ikke fuldt ud opfylder kravene, sikkerhedsmarginalen, rente- og valutarisici fra et pengeinstituts side.
- Kommerciel. Det er alt, hvad der er forbundet med afdelingernes aktiviteter. Kommerciel kreditrisiko er bankens løbende politik over for enkeltpersoner, små, mellemstore og store virksomheder.
- Individuelt og samlet. Dette inkluderer kreditrisikoportefølje. Dette er med andre ord sandsynligheden for problemer på grund af mangler i låneproduktet, serviceydelserne, driften samt mulige afbrydelser i låntagers aktiviteter på grund af årsager uden for dennes kontrol.
Derfor, når du overvejer ethvert produkt og portefølje, skal du sikre dig, at det opfylder behovene og mulighederne. Det handler om tid og mængde. Derudover er det nødvendigt nøje at overveje, hvilken begivenhed der finansieres, om kilden til tilbagebetaling af lånet er pålidelig. Det vil ikke være overflødigt at sikre sig tilstrækkeligheden og kvaliteten af sikkerheden.
Hvis vi taler om den samlede kreditrisiko, skal det bemærkes, at den har sine egne karakteristika. For at udpege dets indflydelsesobjekter bruges et begreb som en "portefølje af aktiver og passiver" såvel som dets kvalitative aspekt. Hvad skal du være opmærksom på? Om det kvalitative aspekt, om strukturer og metoder til evaluering.
Om regulering
Her kan du arbejde på makro- og mikroniveau. I det første tilfælde er regulering fra Bank of Russia (i Den Russiske Føderation) underforstået, i det andet uafhængige handlinger fra en separat kommerciel finansiel institution. Den første mulighed omfatter etablering af et maksim alt risikoniveau og dannelse af en reserve på lovgivnings- og reguleringsniveau. Men det, der er mere interessant for os, er, hvad der udføres direkte af de kommercielle strukturer selv:
- Låneporteføljen diversificeres. Øget mangfoldighed reducerer risikoen.
- Foreløbig analyse af klienten.
- Forsikring af kreditrisici, tiltrække tilstrækkelig sikkerhed.
Baseret på de tilgængelige data om muligheden for problemer beslutter bankerne, hvordan de vil beskytte sig selv. For at gøre dette bruges følgende kreditrisikometoder:
- Udvikling af regler for procedurerne for at træffe beslutninger om udstedelse af lån.
- Opbygning af yderligere reserver i tilfælde af udestående lån.
- Beslutninger om acceptable risikoniveauer, brug af variabel rente, gennemgang af forretningsmæssige og finansielle aktiviteter, fortsættelse af arbejdet efter låneudstedelsen.
For at alt dette kan implementeres korrekt i praksis, er det nødvendigt at sørge for kvalitetsorganiseringen af anliggender. For eksempel oprette analytiske, kredit-, forskningsafdelinger. Det vigtigste er at reducere kreditrisikoen. Men du bør ikke overpumpe personalet.
Om den nuværende kreditpolitik, mål og mekanismer
Det er nødvendigt at definere opgaver såvel som prioriteter for den finansielle institutions aktiviteter. Kreditpolitikken bør omfatte strategi og taktik på operationsområdet. Dens hovedopgave er at skabe de bedste betingelser for en effektiv allokering af modtagne midler for at sikre en stabil vækst i overskuddet. Her er de vigtigste principper tilstrækkelighed, optimalitet, videnskabelig validitet og enhed af alle elementer. Som følge heraf kan kreditrisikoen minimeres. Der er også specifikke principper (rentabilitet, rentabilitet, sikkerhed og pålidelighed).
Generelt refererer strategi tilprioriteter og mål. Mens der på det taktiske niveau løses spørgsmål om brugen af finansielle og andre værktøjer, der er nødvendige for gennemførelsen af transaktioner, samt reglerne for deres gennemførelse og proceduren for organisering af processen med at overføre midler. Hvis alt er gjort korrekt og tilstrækkeligt, falder bankkreditrisici til næsten nul. De mål, der samtidig forfølges, er at fastlægge prioriterede områder for udvikling, samt at forbedre bankaktiviteterne, mens der investeres tilgængelige ressourcer og udvikle investeringsprocessen, samtidig med at alle negative processer minimeres. Hvilke mekanismer bruges til at opnå dem? Dette er:
- Oprettelse og organisering af arbejdet i kreditoperationsstyringsapparatet med klar autoritet af medarbejderne.
- Kontrol og styring af processer. Rimelig analyse af alle sager om udstedelse af lån, accepterede godkendelsesprocesser, systematisk overvågning af alle udstedte lån og deres status.
- Organisering af kreditprocessen på forskellige stadier af indgåelsen og gennemførelsen af kontrakten.
Konklusion
Generelt blev det overvejet, hvad der udgør kreditrisiko. Artiklen rejser også spørgsmål om interne og eksterne risikofaktorer, om hvilken politik kreditinstitutter skal følge, når de arbejder med kunder af forskellig status (permanente, primære, optager store lån og små). Det fremlagte materiale forklarer ganske tydeligt, hvad finansielle risici og kreditrisici er, samt hvilken slags politik organisationer, der leverer sådanne tjenester, bør følge.
